Глобальный форум ОЭСР по прозрачности и обмену информацией опубликовал инструментарий по бенефициарному владению. Это поможет государствам-членам ОЭСР соответствовать международным нормам прозрачности бизнеса.
Стандарт бенефициарного владения, действующий до настоящего времени, не включал в себя конкретные методы контроля. В новом инструментарии закреплены нормы, обеспечивающие сотрудникам контролирующих органов доступ к достоверной информации о конечных бенефициарах юридического лица.
Вот лишь некоторые аспекты бенефициарного владения, вошедшие в инструментарий:
1) определение бенефициарного владения и бенефициаров;
2) факторы, позволяющие выявить реальных бенефициаров;
3) технические вопросы, касающиеся требований по бенефициарному владению;
4) отличия между юридическими лицами (компании) и юридическими структурами (трасты);
5) практика международного сотрудничества для обеспечения доступности информации о бенефициарах.
Руководство включает в себя несколько чек-листов, которые позволяют проверить тот или иной режим бенефициарного владения на соответствие стандартам. Также в документе описана методика межстранового мониторинга бенефициарных владельцев.
Сегодня информация о бенефициарном владении — это важнейший компонент системы автоматического обмена информацией, к которой сейчас присоединяются все новые и новые государства. Прозрачность информации о бенефициарах важна для борьбы с уходом от налогов и другими финансовыми преступлениями. Инструментарий является первым практическим руководством, которое свободно доступно странам, внедряющим международные стандарты налоговой прозрачности. Планируется регулярное обновление инструментария с учетом мировой практики и изменения финансового законодательства.
