Государство Панама приняла закон, согласно которому международные предприятия должны каждый год предоставлять бухгалтерский отчет странам, в которых зарегистрировано юрлицо. Данный законопроект устраняет существующие пробелы в сфере борьбы с отмыванием денежных средств и является мировым стандартом, показывающим прозрачность юрисдикции в области налогообложения.
Принятый правовой акт делится на три раздела, которые затрагивают бухгалтерские отчеты, тщательную проверку и регистрацию владельца фирмы.
Юрисдикции, на которых зарегистрированы предприятия, должны быть полностью информированы о деятельности юридического лица, то есть ежегодно получать отчет о проведенных транзакциях и финансовых характеристиках, помимо этого должны быть представлены все риски. Агенты-резиденты обязаны на постоянной основе проводить контроль деловых отношений своего клиента, а также осуществлять проверку заявленных действий. Владелец юрлица должен проходить проверки на соответствие спискам санкций: установленных ЕС, Агентств, ведущих борьбу с преступлениями в области финансов, а также Организации Объединённых Наций для целей противодействия отмывания денежных средств.
Предприятия и фирмы обязуют сохранять копии сертификатов акций и списка владельцев акций. Срок хранения сертификатов и реестра составляет пять лет, которые должны предоставляться по требованию Главного налогового управления государства Панамы.
Сокращается срок регистрации бенефициарного собственника компании. По новым правилам внесенные поправки в данные владельца юридического лица должны обновляться в течение пятнадцати дней с момента подписанных изменений.
Санкциям могут быть подвергнуты те резиденты, которые не соблюдают внесенные законом правила, а юрлица, которые не зарегистрировались или не обновляют данные о своих владельцах, могут быть подвергнуты наказанию в виде исключения из ГосРеестра Панамы.
