До начала 2022 года европейские компании подавали финансовую отчетность по общим правилам Европейского Союза. Принципиального отличия в процессе составления и контроля этой отрасли в компаниях, которые связаны с Россией или нет, особо не было. Но сейчас приняты усиленные меры по контролю над данным вопросом. И важно понимать, что сделано это не с целью усиления санкций, а больше с целью легализации теневых доходов подобных компаний.
Прямых запретов на ведение бизнеса со стороны ЕС по отношению к гражданам России, которые хотят открыть собственное дело, нет. По крайней мере, пока. Но в связи с усилением санкций и сложившейся мировой ситуацией россияне сталкиваются на практике с множеством проблем. И если в личном небольшом бизнесе ситуация не так уж и проблемная, то вот сфере функционирования компаний-юридических лиц, связанных с РФ, сложностей в разы больше. До сих пор они работали на рынке официально без каких-либо особых ограничений, хотя были разные внегласные правила. Хотя признаки ужесточения правил были уже давно.
На сейчас все компании, которые осуществляют денежный перевод в сумме более 100 000 евро за пределы Европейского Союза, обязаны информировать определенные органы надзора. И хотя сроки по подачи отчетности за первое полугодие на подходе, пока официальных пояснений в какой форме это делать и как подавать отчетность, у представителей бизнеса нет.
Кто должен соблюдать новые требования
Согласно нормативного обеспечения ЕС новые правила информирования контролирующих органов относятся ко всем юридическим лицам, которые каким-то образом связаны с Российской Федерацией. е имеет значения, это прямое или косвенное управление. И здесь важно понимать, что речь идет о компаниях, которые связаны какими-то связями как с юридическими лицами РФ, так и с физическими лицами, проживающими или нет на территории РФ (лица с гражданствами или резиденты)
Но здесь есть нюанс: правило актуально только при условии, если организация, работающая в ЕС, принадлежит юридическому или физическому лицу РФ более, чем на 40%. Если в собственности РФ находится менее 40%, то применять новые правила компания не обязана.
Новые нормы актуальны для всех организаций, в том числе и игроков финансового, кредитного рынка. Разница – период, с которого такие правила вступают в силу. Для финансовых компаний необходимо подавать новую форму отчетности только с 01.07.2024, для всех остальных – с 1 мая текущего года.
