Оффшор, или оффшорная страна, оффшорная юрисдикция, оффшорное государство - это страна, законодательством которой предусмотрена возможность применения существенных налоговых льгот для компаний, зарегистрированных на территории данной страны. 

Оффшоры часто называют “налоговым раем”, “налоговой гаванью”, “налоговым убежищем”. Сами оффшоры зародились еще до н. э. в Древней Греции. При торговле на материке все сделки облагались пошлиной, поэтому торговцы осуществляли сделки на кораблях в море. Отсюда и само название "off shore" в переводе с английского означает как "вне берега". За всю историю оффшоры претерпели огромные изменения в части их развития и структуры, но они всегда существовали и будут существовать. При этом налоговыми убежищами пользуются не только сами бизнесмены, но и чиновники многих государств, а также крупные государственные компании. И что самое интересно, кто борется с самим налоговым раем, чаще всего сам им пользуется в личных целях.

В общем смысле, понятие “налоговый рай” достаточно относительно: в одних случаях в качестве налогового рая рассматриваются юрисдикции с нулевым налогообложением (оффшор Сейшелы, оффшор BVI, оффшор Белиз), в других случаях оффшор с 12,5%-ным налогом (Кипр) может показаться налоговым раем для бизнесмена, который с того же дохода платил бы налог, например, в США в размере 40%.

В традиционном понимании, под оффшором подразумевается государство, где можно зарегистрировать компанию, которая будет полностью освобождена от налогообложения в стране регистрации до тех пор, пока компания не ведет деятельность на территории данной оффшорной юрисдикции.

Если же компания ведет деятельность на территории оффшорного государства, где она зарегистрирована, то она обязана уплачивать местные налоги. Данное правило действует в большинстве оффшорных стран. Если, например, английское партнерство не ведет каких-либо операций на территории Великобритании, и её партнерами являются 2 оффшорные компании, то налогообложение у такой компании будет - 0%.

Исключением является оффшор BVI - в данном государстве нулевое налогообложение распространяется на все компании.

Оффшорные компании обязаны уплачивать ежегодные государственные пошлины в фиксированном размере.

Оффшорные страны разрабатывают целую систему мер и законов, обеспечивающих приток иностранных инвестиций к их берегам - и они добиваются данной цели не только посредством введения нулевого налогообложения. 

Оффшорные юрисдикции имеют развитую финансовую систему с минимальными ограничениями, упрощенной и быстрой процедурой регистрации оффшорных компаний, строгими положениями о сохранении конфиденциальности в корпоративном и банковском секторе, отсутствием соглашений об обмене финансовой информацией с правительствами других стран.

Выбор страны для регистрации оффшора во многом определяется целями и задачами каждого конкретного бизнеса.

Несколько десятков оффшорных стран по всему миру предлагают различные виды финансовых и налоговых льгот. Иногда налоговые выгоды того или иного оффшора не лежат “на поверхности” и возможность их использования зависит от ряда условий (например, оффшор Люксембург или оффшор Великобритания).

Окончательный выбор страны для регистрации оффшора зависит от таких переменных как географическое положение, цена регистрации и обслуживания оффшорной компании, тип и фактическое местонахождение бизнеса, география контрагентов.

Чаще всего при регистрации оффшорной компании открывают счет в иностранном банке. При открытии счета необходимо согласовать с банковскими специалистами иностранную компанию, азиатские банки, например, охотнее открывают счета на компании Гонконга или Сингапура. Многие европейские банки могут открыть счета как на европейские и азиатские компании, так и на оффшор Сейшелы или оффшор BVI.

Также немаловажным фактором при выборе страны регистрации компании является и стоимость самой регистрации с дальнейшим обслуживанием. Минимальная стоимость регистрации на Сейшелах, BVI, Белизе, Англии, наиболее дорогостоящие страны - Швейцария, Голландия, Сингапур, Люксембург, Лихтенштейн. Также стоит учитывать возможность использования местных директоров и акционеров в случае конфиденциальности, например директор и акционер в Швейцарии будет стоить порядка 28 000 евро в год, а акционер и директор на Сейшелах может обойтись около 400 евро в год.

Также при выборе страны регистрации необходимо определится с целью использования, например, под определенные операции необходимо использовать кипрские компании, а для каких-то достаточно будет и оффшор Сейшелы. В некоторых странах намного проще получить лицензии, например на интернет-казино или брокерские услуги, лидер в получении подобных лицензий является Мальта.

Исходя из выше перечисленного, существует огромное количество критериев, на которые необходимо обратить внимание при выборе страны регистрации, но это не должно оттолкнуть от использования иностранных структур при ведении бизнеса, так как оффшоры существенно снижают издержки и увеличивают безопасность, конфиденциальность Вашего бизнеса.

Большинство оффшорных юрисдикций - это маленькие страны с небольшим населением и ограниченными природными ресурсами. Очень часто оффшорные страны географически изолированы от остального мира и являются островными государствами. При этом многие оффшоры между собой постоянно конкурируют и предлагают все более лучшие условия при регистрации в виде снижения стоимости, скорости регистрации компаний и т. д. Постоянно какая-то оффшорная страна предлагает более лучшие условия, но проходит небольшой отрезок времени как иная оффшорная страна уже предлагает более лояльные предложения.

Соответственно для таких стран даже относительно небольшие суммы денежных вливаний могут изменить финансовую ситуацию страны к лучшему. Чаще всего основной доход в этих государствах был только от выращивания сахарного тростника, но сейчас его выращивание убыточно, хотя в 18 веке плантаторы сахарного тростника считались одними из самых богатых людей в мире, аналоги нынешним олигархам. Поэтому основной доход в этих странах составляет туризм, регистрация компаний, предоставление второго гражданства и т. п. услуги. 

Видимая часть айсберга представлена прямыми обязанностями местных органов по регистрации оффшоров, за что взимаются ежегодные пошлины и выпуск дополнительных сертификатов. Крупные корпорации инвестируют свои капиталы в банки этих стран и проводят платежи по всему миру.

Даже ежегодная государственная пошлина в размере $ 100, умноженная на сотни тысяч зарегистрированных оффшорных компаний, не обременяющих инфраструктуру страны, дает миллионы дополнительных доходов в местный бюджет и рабочие места местному населению. Так, например, количество компаний, зарегистрированных на BVI, превысило более 1 000 000 компаний, при этом в самой стране проживает не более 22 тыс. людей.

Но невидимая часть айсберга гораздо больше. Это объем пошлин за профессиональные услуги местных нотариусов и регистрационных агентов, менеджеров и администраторов, прямо или косвенно вовлеченных в процесс регистрации оффшоров.

Оффшорный сектор может обеспечить рабочие места, образование, карьеру и доходы местных жителей. Доход от предоставления оффшорных услуг рождает спрос на качественные услуги телекоммуникации, офисные помещения, компьютерное оборудование и программное обеспечение, мебель и деловые поставки.

Предоставление оффшорных услуг значительно усиливает самоопределение страны - в частности, его способность выдерживать давление со стороны иностранных государств и международных организаций. Однако в последнее время идет давление со стороны ОЭСР на оффшоры и им приходится приводить свое законодательство к определенным стандартам.

Как правило, данная норма прописывается в местных законах “О компаниях”.

В ней говорится, что:

(а) сама компания,

(б) дивиденды, проценты, арендные платежи, роялти, компенсации и другие суммы, выплаченные в пользу данной компании, и

По большому счету, существует две основные цели регистрации оффшора:

Первая цель - оптимизация налогообложения. Стремление к комфортному налоговому климату является естественным желанием любого бизнеса.

Вторая цель - защита активов и конфиденциальности.

Обе цели могут быть совершенно независимы друг от друга.

Многие оффшорные компании на самом деле регистрируются не в целях минимизации налогообложения, как принято считать, а исключительно из соображений конфиденциальности, в частности - для защиты от рейдерского захвата.

Основными преимуществами использования оффшоров являются следующие:

• полное отсутствие или минимальный уровень налогообложения;
• вывод денежных средств за рубеж;
• конфиденциальность данных о директорах и акционерах компании;
• защита активов;
• простота и гибкость процедуры регистрации оффшора: отсутствие требований к оплате уставного капитала, минимальные требования к директорам и акционерам, быстрая процедура инкорпорации и т. д.;
• легкость управления оффшорной компанией: собрания акционеров могут проводиться в любой точке мира, в том числе с помощью электронных средств, что обеспечивает гибкий процесс принятия решений;
• отсутствие отчетности - нет проверок, никаких налоговых отчетов, финансовая информация компании находится вне публичного доступа;
• возможность открытия счета в большинстве банках мира, избежание валютного контроля и паспортов сделок;
• приобретение недвижимости на оффшорные компании с целью скрытия истинных владельцев;
• продажа всего бизнеса в целом происходит путем передачи акций оффшорной компании новому собственнику.

В целом, оффшор - это экономная и удобная бизнес-машина, обеспечивающая полноценный процесс ведения международной торговой деятельности. По данным исследований сегодня уже более 70% предприятий используют в своей деятельности оффшорные компании и их число с каждым годом только растет.

Однозначного ответа на этот вопрос отсутствует.

Под одни виды сделок оптимальны одни компании, и при этом они будут не совсем целесообразны при использовании в других сделках. Какой-либо оптимальной юрисдикции под все виды целей и сделок не существует, как и одного лекарства от всех болезней.

Например, для холдинговых структур подойдет Кипр, для более респектабельной холдинговой структуры возможно учредить и в Нидерландах. Например, при сделках с выдачей займа используют не только кипрскую компанию, но и оффшор Сейшелы или BVI. При сделке по приобретению недвижимости возможно использовать более дешевый вариант как оффшор Сейшелы или же чуть более дорогой как кипрская компания.

Оффшорные компании могут называться по-разному в разных странах.

В Великобритании - партнерства LLP или SLP, на Кипре - Ltd, в Швейцарии - S. A. и т. д.

Самая распространенная организационно-правовая форма - International Business Company (IBC - сокр.) На русский язык переводится несколькими способами:

• международная коммерческая компания,
• международная деловая компания,
• международная торговая компания,
• международная бизнес-компания,
• компания международного бизнеса.

IBC регистрируются в таких оффшорных центрах как Сейшелы, Белиз, а до 2004 года - на BVI.

С 2004 года оффшорные компании на BVI были переименованы в “BVI BC”.

Встречаются и другие названия оффшоров: нерезидентные компании (non-resident companies), освобожденные компании (exempt companies), компании со специальной лицензией (special licence companies) и др.

Да, само по себе использование оффшорной компании законно. Конечно, перед началом регистрации оффшора необходимо проанализировать его роль и функции в Вашем бизнесе. Самое главное - это определится с целью использования иностранной компании, а потом уже выбирать непосредственно юрисдикцию. Каждая юрисдикция имеет какие-то определенные особенности и не всегда любая компания может подойти под любую сделку.

Некоторые страны с высоким уровнем налогообложения ввели контрмеры в своем налоговом законодательстве в отношении известных оффшорных финансовых центров. В частности, некоторые государства ввели своего рода дискриминацию по налогу у источника на прямые платежи от резидентных компаний в определенные оффшорные юрисдикции. 

Не исключением стала и РФ, с 1 января 2015 года действует закон о Контролируемых иностранных компаниях (КИК). 

Суть закона о КИК - если резидент РФ контролирует иностранную компанию, то по операциям этой компании в РФ необходимо уплачивать налоги в бюджет РФ по российским ставкам. Однако у этого закона есть исключения в пользу бизнесменов. При этом в самом законе и Налоговом Кодексе РФ нет запрета на использование оффшоров, т. е. использовать их можно, но если оффшорную компанию контролирует резидент РФ, то необходимо заплатить налоги в РФ. Более подробную информацию Вы можете уточнить у наших специалистов.

Таким образом, в ряде случаев перед регистрацией оффшорной компании следует проверить, имеется ли в Вашей стране «черный список» оффшоных стран или иные дискриминационные постановления, направленные на пресечение сделок с оффшорными компаниями.

По большому счету оффшорная компания - это то же самое, что и Ваша резидентная компания, только она не обременена чрезмерно высокими налогами, оффшор быстрее зарегистрировать и им проще управлять, с помощью такой компании возможно скрыть истинного владельца - повысить конфиденциальность владельца. Чаще всего под понятием оффшор считают зарубежную компанию, которая зарегистрирована в низконалоговой стране.

А вот еще один миф . Налоговые гавани и оффшорные компании повсеместно использовались бизнесменами из различных стран на протяжении многих десятилетий. 

В том числе, оффшорными компаниями пользуются миллионы корпораций, работающих по всему миру . Практически все крупные транснациональные корпорации рано или поздно приходят к необходимости использования оффшоров с целью оптимизации своей деятельности. Без исключения компании, акции которых торгуются на биржах, используют в своей структуре иностранных компании.

В наше время применение оффшоров - это необходимость как для крупных корпораций, так и для стартапов: при помощи оффшорной компании возможно значительно снизить накладные расходы, что сделает Ваш бизнес гораздо более конкурентоспособным. Возможно не решать вопросы с валютным контролем при перечислении оплаты поставщикам, не составлять паспорт сделки, не афишировать всю прибыль, быстрее проводить платежи, снизить риски путем размещения денежных средств в иностранных банках.

По некоторым оценкам, более половины мирового объема денег (только представьте, сколько это!) находятся на оффшорных счетах.

Вся международная торговля товарами и услугами осуществляется через оффшорные компании. Многие корпорации принципиально переводят свои штаб-квартиры, где налогообложение существенно ниже чем в нынешней юрисдикции. Не только компании, но и сотоятельные люди меняют свое резидентство и гражданство в пользу стран, где налоги с физических лиц либо минимальны, либо равны 0%. Лидеры стран по привлечению богатых людей - Швейцария (с местными властями возможно индивидуально согласовать ставку налогообложения) , Монако, Андорра. 

Самые конкурентоспособные инвестиционные фонды зарегистрированы в оффшорных зонах, поэтому они не обременены чрезмерными налогами и могут принести более высокую доходность своим инвесторам.

Множество оффшорных холдинговых компаний помогают предприятиям инвестировать за рубеж с минимальными потерями по налогу у источника.

Почти весь бизнес, связанный с электронной коммерцией, находится в оффшорах, принимать платежи от клиентов через свои сайты на оффшорные счета. Список областей и тенденций применения оффшоров можно продолжать и продолжать, они применяются вне зависимости от сферы деятельности.

Ответ - конечно.

Ведь не сами оффшоры участвуют в отмывании денежных средств и прочих злодеяниях, а люди их используют в своих криминальных целях.

Кто-то приобретает, например, ружья исключительно для охоты, а кто-то их использует и в криминальных целях. Однако приобрести оружие можно без особых усилия, достаточно иметь определенные справки и разрешение. И даже после громкого дела, а они проходят часто, их не перестают продавать, максимум что чиновники начинают размышлять о запрете продажи оружия, но после короткого отрезка времени все затихает. Например, в США продажа оружия населению - это целая индустрия бизнеса, и американцы не могут закрыть этот рынок даже из-за того, что школьники расстреливают своих сверстников и учителей.

Оффшорные налоговые убежища на протяжении десятилетий являлись объектом шантажа, клеветы и притеснения со стороны правительств крупных, влиятельных государств с высоким уровнем налогообложения. И причины этого вполне очевидны - для поддержания своих огромных государственных расходов на неоправданно высокие заработаные платы чиновников и их раздутый штат, на осуществление войн и т. п., часть налогов оседает в оффшорах.

Правительства данных стран стараются внедрять негативные идеи в отношении оффшоров, как: незаконная или преступная природа оффшорных компаний, отмывание денег и т. д., - но эти обвинения совершенно не оправданы. 

А ведь оффшоры спасали мировую экономику не раз от кризиса за счет снижения издержек у крупных корпораций и мировых банков.

В любой корзине можно найти гнилое яблоко (особенно если корзина большая), но в 99% случаях деятельность оффшорных компаний является законной. Через них ведут экспортно-импортные операции, инвестируют в новые предприятия и международные бизнес-проекты, защищают от рейдерства, для контроля за дочерними компаниями и т. д.

Да.

Смену Регистрационного Агента можно инициировать путем направления письменного запроса текущему Регистрационному Агенту с просьбой передать обслуживание и администрирование оффшорной компании другому лицензированному Агенту.

Хотя юридически смена Агента достаточно проста, недобросовестные клиенты могут столкнуться с некоторыми трудностями (например, пытаясь избежать уплаты штрафов за просроченное продление оффшорной компании).

Смена Регистрационного Агента может быть проведена только в том случае, когда у оффшорной компании закрыты все обязательства перед первым Регистрационным Агентом (т.е. оплачены все необходимые платежи).

Только при таком условии новый Агент сможет принять компанию под свое администрирование.

Да, конечно.

Продолжительность данной процедуры будет зависеть от текущей структуры оффшорной компании, т.е. от текущего количества и состава директоров и акционеров.

Смена директоров осуществляется на основании запроса бенефициара оффшорной компании.

Если с нашей стороны не была предоставлена услуга номинального директора/акционера, то в таком случае все документы на смену подписываются со стороны клиента.

Важно отметить, что компания, обслуживающая Ваш оффшор, всегда должна быть в курсе всех изменений в составе директоров/акционеров, в противном случае данные изменения будут считаться недействительными.

Акционер - это лицо (физическое или юридическое), на чье имя зарегистрированы акции оффшорной компании.

То есть официально акционер является владельцем акций.

В ряде случаев акционер может владеть акциями в интересах и от имени другого лица. Такой акционер называется “номинальным”.

А лицо, в чьих интересах номинальный акционер держит акции - бенефициар (реальный выгодоприобретатель).

Другими словами, бенефициар - это лицо, которое фактически владеет акциями и имеет право на получение прибыли от этих акций.

Именно бенефициар принимает решение о передаче или отчуждении акций.

Таким образом, не все бенефициары являются акционерами и не все акционеры являются бенефициарами.

В то же время, в качестве акционера и бенефициара может выступать одно и то же лицо.

Этот вопрос решается на усмотрение клиента. Специалисты компании “Пантеон Про” будут рады помочь Вам принять правильное решение.

Директор оффшорной компании может подписывать документы от имени данной компании, действуя на основании устава.

Если в качестве директора компании выступает бенефициар, то данное право является безусловным.

Если в качестве директора оффшорной компании выступает номинальное лицо (номинальный директор), то в таком случае возможно две опции:

1. подписание документов номинальным директором - осуществляется только с поручения реального бенефициара. Ни при каких обстоятельствах номинальный директор не может подписывать документы по компании без соответствующих указаний со стороны бенефициара, поскольку это будет противоречить подписанному соглашению о предоставлении номинального сервиса,
2. подписание документов самим клиентом на основании доверенности, выданной номинальным директором. Это весьма распространенная практика, когда клиент подписывает контракты, открывает счета на оффшор, действуя на основании доверенности. В большинстве оффшорных юрисдикций доверенность выдается сроком на год. Рекомендуется внимательно следить за сроком действия доверенности, так как от них напрямую зависит срок действия полномочий поверенного.

Компания “Пантеон Про” всегда заблаговременно напоминает свои клиентам о необходимости выпуска новой доверенности.

Реальные владельцы компании всегда имеют преимущественное право контроля и управления оффшорной компанией.

Вопрос наличия у них права подписи напрямую зависит от структуры оффшорной компании.

Владельцы компании владеют непосредственным правом подписи в следующих случаях:

• если они назначены директорами данной компании (что обеспечит меньший уровень конфиденциальности),
• если на их имя была выпущена доверенность, предусматривающая право подписывать документы от имени компании. 

Исход данного вопроса будет зависеть от фактической структуры компании:

1. Если акции выпущены непосредственно на имя клиента (без использования услуги номинального акционера), то сертификат акций и будет являться свидетельством о праве собственности.
2. Если акции выпущены на имя номинального директора, то право клиента на владение оффшорной компанией закрепляется следующими документами: трастовая декларация, акт передачи акций, договор о предоставлении номинального сервиса или декларация бенефициара - вне независимости от названия такого документа, он будет указывать на то, что данный клиент является реальным владельцем компании.

Трастовая декларция в контексте оффшорной компании представляет собой письменное обязательство номинального акционера владеть акциями от имени и в интересах реального бенефициара, выступая в качестве доверительного управляющего.

Такой документ четко указывает на то, кто является реальным владельцем компании (бенефициаром).

В трастовой декларации также говорится, что номинальный акционер не может передавать, продавать или отчуждать акции иначе, как согласно письменной инструкции от бенефициара.

В документе также указано, что все права, дивиденды, прибыль и другие выгоды от таких акций принадлежат фактическому бенефициару, а не номинальному акционеру. 

Помимо трастовой декларации от номинального акционера, возможно получение аналогичного документа от номинального директора.

В качестве альтернативы, номинальный директор может выдать недатированное заявление о собственном увольнении с должности директора, которое позволяет клиенту устранить номинальное лицо с должности директора в любой момент.

Регистрация оффшоров осуществляется через лицензированных Регистрационных Агентов, деятельность которых строго регулируется специальными надзорными органами.

На самом деле, Вы можете задать тот же самый вопрос Вашему банку - и банкиры, вероятно, потеряют дар речи.

Что касается практической стороны, то Вы можете быть абсолютно уверены, что ни Регистрационный Агент, ни номинальный директор/акционер не смогут получить доступ к банковскому счету оффшорной компании.

Более того, они могут не знать, где у Вас открыт счет и открывался ли он вообще. 

Для классических оффшоров (BVI, Сейшелы, Белиз) в общем доступе находятся следующие данные: название, дата регистрации оффшорной компании, регистрационный номер и юридический адрес.

По компаниям, зарегистрированным в оффшорах с открытыми реестрами (Великобритания, Гонконг, Кипр), также предоставляется информация о составе директоров и акционеров компании. 

Платеж за ежегодное обслуживание оффшорной компании осуществляется с целью поддержания компании в действующем статусе и “хорошем состоянии” в соответствии с законодательством государства регистрации.

Данный платеж включает в себя обязательную государственную пошлину, платежи за профессиональные услуги (нотариусы, администраторы компаний и др.), предоставление юридического адреса, секретарские услуги.

За просрочку платежей начисляются штрафы, за длительную неуплату оффшорная компания вычеркивается из реестра, после чего ведение ее деятельности становится невозможным.

В общем смысле, ежегодный платеж включает два компонента:

• обязательные платежи, которые покрывают абсолютный минимум, необходимый для поддержания оффшорной компании в действующем статусе и “хорошем состоянии” (государственные пошлины и профессиональные услуги: услуги нотариусов, административные и секретарские услуги, хранение реестров, юридический адрес);
• сборы за дополнительные услуги (в случае их использования). В данную категорию может входить использование номинального сервиса, услуга виртуального офиса и прочее.

Ежегодная государственная пошлина - это фиксированный платеж оффшорному государству за то, что данное государство предоставляет возможность регистрации оффшорной компании на своей территории.

Данный платеж является своего рода альтернативой налогу.

Платежи за использование юридического адреса и профессиональные услуги обеспечивают необходимые условия для существования компании в соответствии с требованиями местного оффшорного законодательства: наличие зарегистрированного юридического адреса, хранение реестров, услуги секретарей, администраторов и нотариусов.

Платежи за дополнительные услуги осуществляются в случае использования опционального сервиса для оффшорной компании: использование номинальных директоров и/или акционеров, подписание документов номинальным лицом, виртуальный офис и т. д.

Из практических соображений, счет на оплату ежегодного обслуживания оффшорной компании выставляется 1 раз в год, к моменту наступления годовщины регистрации оффшорной компании.

В стоимость регистрации оффшорной компании уже входит стоимость ее обслуживания на год вперед.

Соответственно ежегодные платежи подлежат уплате через год после регистрации компании.

Потому что Вы используете данные услуги. В противном случае существование компании было бы невозможным, т.к. противоречило бы обязательным условиям местного законодательства.

Во-первых, оффшорная компания обязана иметь юридический адрес в стране регистрации.

Во-вторых, оффшорное законодательство выдвигает ряд требований в отношении хранения документов по данному адресу (напр.,устав и учредительный договор, реестры, печати и т.д.)

В-третьих, оффшорной компании требуется посредник, который будет осуществлять своевременную уплату государственных пошлин в местный Реестр компаний, а также заблаговременно напоминать владельцам компаний о необходимости продлить компанию.

Секретарские услуги включают в себя целый ряд практических функций, необходимых для поддержания жизнедеятельности оффшорной компании.

И хотя эти услуги выполняются “за кулисами” и могут казаться незаметными, они несут в себе очень высокую значимость.

Неуплата ежегодных платежей за обслуживание оффшорной компании приведет к начислению предусмотренных законом штрафов, невозможности выпуска Сертификата Хорошего Состояния (Certificate of Good Standing), вычеркиванию компании из реестра, а также к иным последствиям правового характера.

Размер штрафа будет зависеть от срока задолженности.

К примеру, в оффшоре BVI предусмотрены следующие штрафы: 2 месяца просрочки - 10%, более 2 месяцев просрочки - 50%.

Если задолженность не будет погашена в течение 6 месяцев, то оффшорная компания будет вычеркнута из реестра.

Оффшор Сейшелы устанавливает похожие условия начисления штрафов за просрочку ежегодных платежей: за первые 90 дней просрочки - 10%, за просрочку свыше 90 дней - 50%.

Если задолженность не была погашена до 31 декабря текущего года, то компания автоматически вычеркивается из реестра, что означает ее ликвидацию.

Оффшорная компания, вычеркнутая из реестра, по-прежнему остается ответственной за невыполненные обязательства, долги и непогашенные платежи.

Кредиторы могут подать иск против данной оффшорной компании и взыскать долги в судебном порядке.

Оффшорная компания, вычеркнутая из реестра, не может на законных основаниях продолжать свою деятельность и/или заключать новые сделки.

В случае нарушения данного требования, директора, акционеры и владельцы оффшорной компании несут личную ответственность за любые долги, обязательства или правовые последствия, вытекающие из таких сделок.

Если в структуре компании использованы номинальные лица, ответственность будет также распространяться и на бенефициара (реального собственника оффшорной компании).

Вычеркивание оффшорной компании из реестра означает, что все ее активы и фонды формально становятся замороженными до тех пор, пока компания не будет восстановлена (при условии оплаты ежегодного продления и начисленных штрафов) или официально ликвидирована (с выпуском официального Свидетельства о ликвидации).

Компанию, вычеркнутую из Реестра, можно восстановить, оплатив все соответствующие пошлины и штрафы.

Надлежащей процедурой прекращения деятельности оффшорной компании является добровольная ликвидация.

Это довольно простая процедура, которая включает в себя подготовку и подачу заявления о роспуске компании, исполнение всех причитающихся обязательств данной оффшорной компании, назначение ликвидатора, публикацию объявления в местной прессе, принятие ряда резолюций и подачу документов в Реестр компаний.

Большая часть этой процедуры обеспечивается секретарской компанией, но в то же время требуется некоторое участие клиента.

Конечным результатом добровольной ликвидации оффшорной компании является выдача Свидетельства ликвидации.

После того как добровольная ликвидация завершена, кредиторы не могут предъявлять претензии и возбуждать иски против данной оффшорной компании, а директора, акционеры и владельцы компании перестают нести личную ответственность по данной компании.

Нет, все лицензированные Регистрационные Агенты по закону обязаны знать, кто является их клиентом.

Таким образом, от клиента необходимо получить документы, идентифицирующие его личность и указывающие адрес его регистрации. Данные требования известны под названиями Due Diligence (“Должная осмотрительность”) или KYC (“Знай Своего Клиента”) и применяются всеми оффшорными юрисдикциями.

Поэтому полностью анонимно купить оффшорную компанию невозможно.

Однако все личные данные клиента остаются только у Регистрационного Агента, не подаются в государственный реестр и не отображаются в отчетах.

Тяжелые уголовные наказания ждут тех, кто незаконно раскрывает ​​информацию о клиенте третьим лицам. Кроме того, в случае раскрытия данной информации, Регистрационный Агент наверняка лишится лицензии.

Таким образом, Регистрационные Агенты наиболее заинтересованы в том, чтобы держать информацию о клиентах под семью замками.

Нет, все документы могут быть оформлены удаленно, без личного посещения бенефициаром страны регистрации оффшорной компании.

Достаточно отправить скан-копии необходимых документов по электронной почте.

Все учредительные документы на оффшорную компанию готовятся и оформляются без личного участия клиента.

Оригиналы учредительных документов могут быть получены клиентом лично в офисе компании “Пантеон Про” или отправлены по почтовому адресу клиента.

Нет, согласно стандартной процедуре, в классических оффшорных странах (Сейшелы, BVI, Белиз) подписантами учредительных документов являются сотрудники лицензированного Регистрационного Агента.

Однако при регистрации оффшора Кипр может возникнуть необходимость подписания учредительных документов, если акционером компании является реальный (не номинальный) собственник компании. 

Для регистрации оффшора необходимо предоставить четкие скан-копии двух документов:

а) действующий паспорт, и

б) подтверждение адреса регистрации (паспорт, ID карта, выписка из домовой книги, счет на оплату коммунальных услуг или услуг телефонной связи, банковская рекомендация).

Данные документы необходимо предоставить на всех директоров, акционеров, бенефициаров и поверенных.

По практическим соображениям, эти документы могут быть отправлены по факсу или электронной почте.

Банковская рекомендация является одним из стандартных документов, используемых в рамках обязательных процедур Due Diligence (“Должная осмотрительность”) и KYC (“Знай Своего Клиента”).

При открытии счета на оффшор, банк определенно попросит предоставить банковскую рекомендацию на управляющего по счету и/или бенефициара.

Банковская рекомендация представляет собой письмо на фирменном бланке банка, в котором подтверждается, что Вы являетесь клиентом данного банка на протяжении … лет (предпочтительно, чтобы был указан срок не менее трех лет) и что Ваши отношения с данным банком были положительными, без каких-либо нарушений с Вашей стороны.

В идеале, в банковской рекомендации должен быть указан Ваш адрес - таким образом, данный документ может также служить подтверждением адреса регистрации.

Банковская рекомендация может быть сделана на основании корпоративного счета, если Вы являетесь распорядителем по счету компании.

Все банкиры знают, что такое банковская рекомендация - данный документ составляется по стандартному шаблону и его получение не составляет труда.

Вам не нужно долго объяснять сотруднику банка, какой документ Вам нужен.

Достаточно просто запросить банковскую рекомендацию в любом отделении Вашего банка, и документ будет готов в течение 5 минут.

В разных банках могут несколько отличаться формулировки, используемые в банковской рекомендации, - это вполне нормально.

Некоторые банки могут дополнительно указать следующую фразу: “данное рекомендательное письмо носит исключительно информационный характер и не дает никаких гарантий со стороны банка” - это вполне нормально.

Банковская рекомендация не должна содержать конфиденциальную информацию. В ней не обязательно указывать номер счета, остаток на счете, сумму непогашенного кредита или иной вид персональной финансовой информации.

Достаточно, если в банковской рекомендации просто будет указано, что банк знает клиента на протяжении определенного периода времени и считает его добросовестным и порядочным.

Предоставление банковской рекомендации требуется для того, чтобы установить, что данное лицо является реально существующим, экономически активным членом общества, а его личность и его адрес могут быть подтверждены таким независимым и респектабельным институтом как банк .

Запрос на предоставление банковской рекомендации имеет и превентивную цель - избежать мошеннических попыток зарегистрировать оффшорную компанию или открыть банковский счет на имя “духов”, т.е. умерших или бездомных лиц.

Очевидно, что такие люди не имеют длительных отношений с банками и не смогли бы получить банковскую рекомендацию.

Только лишь в самых общих чертах необходимо будет предоставить информацию о виде бизнеса, в котором будет работать оффшорная компания (например, торговля электротехническим оборудованием, продажа мебели или экспорт автомобилей).

Предоставление данной информации на самом деле в интересах клиента, поскольку наши консультанты могут предостеречь Вас от потенциальных неприятностей и потери времени в том случае, если деятельность Вашей компании потребует наличия специальной лицензии.

Также мы сможем предложить оптимальную корпоративную структуру конкретно для Вашего бизнеса, так как имеем в данной области большой опыт и практические знания.

В любом случае, предоставление бизнес-плана, имен клиентов или любой другой коммерческой информации не требуется.

Регистрационный Агент, предоставляющий услуги по регистрации оффшорных компаний, является держателем лицензии на осуществление данного вида деятельности.

В соответствии с условиями такой лицензии, Регистрационный Агент, по аналогии с банками, обязан проводить процедуру Know Your Customer (“Знай Своего Клиента”).

Данная процедура должна быть строго соблюдена, иначе возникает риск отзыва лицензии и начисления крупных штрафов.

Однако, как указывалось выше, информация о клиентах является объектом строгой конфиденциальности и не может быть доступна третьим лицам. 

Нет.

К сожалению, нет такого способа проверки, при котором мы могли бы убедиться, что компания не участвовала ни в каких сделках и не принимала на себя обязательств.

После того как компания была передана клиенту, мы не сможем обратно выкупить или перепродать ее.

Тем не менее, Вы можете перепродать оффшорную компанию в частном порядке на условиях достаточного взаимного доверия между Вами и покупателем.

В таком случае мы будем рады помочь с внесением необходимых изменений в документы, чтобы официально оформить передачу собственности.

Да, всего лишь несколько.

Как правило, отказ в регистрации оффшорной компании может возникать для следующих видов деятельности: финансовые пирамиды, финансовое посредничество (деятельность с привлечением средств третьих лиц) при отсутствии соответствующей лицензии, а также иные виды деятельности, требующие лицензирования: торговля ценными бумагами, страхование, банковские услуги.

Услуги по регистрации оффшора не могут быть оказаны компаниям, торгующих оружием или военной техникой.

В большинстве случаев невозможна регистрация оффшора для политических и общественных организаций, некоммерческих организаций и благотворительных организаций.

Деятельность, которая направлена на работу сайтов для взрослых (adult) с весьма спорным содержанием, также относится к категории нежелательных.

Если деятельность находится “на грани закона”, то в таком случае также определенно будет отказ в регистрации оффшорной компании.

В случае обнаружения факта предоставления заведомо ложной информации о деятельности компании, Регистрационный Агент оставляет за собой право отказаться от данной компании, что в большинстве своем влечет к принудительной ликвидации оффшорной компании и вычеркиванию ее из реестра.

Да, оффшор BVI, оффшор Сейшелы и оффшор Белиз являются самыми популярными юрисдикциями для регистрации оффшорных взаимных фондов (offshore mutual fund).

Они регулируются местными законами об инвестиционных фондах.

Компания “Пантеон Про” имеет многолетний опыт в данном направлении и рада предложить своим клиентам профессиональные услуги по регистрации фондов.

Успешность вопроса получения лицензии во многом зависит от характера, опыта и делового фона клиента, а также от достаточности объема предоставленной информации о бизнесе.

“Полочные” компании, также известные под названием “готовые компании” - это оффшорные компании, которые были зарегистрированы заранее и в ожидании заинтересованного клиента лежат “на полке".

Основная цель готовой компании - сэкономить время клиента, которое было бы потрачено на полный процесс регистрации новой оффшорной компании “с нуля”.

Еще одна причина для покупки готовой оффшорной компании - необходимость показать определенный возраст компании, ее существование в течение некоторого времени с целью формализации сделки, фактически совершенной в прошлом.

Разновидностью готовой компании является “винтажная” компания - это компания, зарегистрированная более 1 года назад.

Такие компании могут провести “на полке” несколько лет перед продажей.

Покупка “винтажной” компании оправдана, когда существует реальная необходимость показать легальное существование компании в течение длительного периода времени.

В то время как стоимость обычной готовой компании равна стоимости регистрации новой компании, “винтажная” компания будет стоить существенно дороже - поскольку за такую компанию ежегодно уплачивались все необходимые пошлины и сборы на протяжении всех лет ее существования с момента регистрации (для поддержания компании).

Совершенно гарантированно готовые компании не имеют никакой истории - с момента регистрации они находятся в неактивном режиме, а документы по таким компаниям не покидают офис до момента продажи.

В подтверждение этого могут предоставлены письменные гарантии со стороны Регистрационного Агента. 

Да.

Однако в таком случае возникнет дополнительный расход, так как изменение названия любой существующей оффшорной компании - это отдельная административная процедура, включающая в себя уплату дополнительных государственных пошлин и сборов.

Также нужно быть готовым к тому, что процедура смены названия оффшорной компании займет некоторое время. 

Да, данная процедура носит название “редомицилирование” (инициативная смена юрисдикции).

Однако не для всех юрисдикций предусмотрена такая возможность.

Оффшор BVI, оффшор Сейшелы и оффшор Белиз позволяют принимают компании, зарегистрированные в другом государстве.

В законодательстве этих стран есть специальные положения, регламентирующие переход компаний из других юрисдикций.

Однако, например, законодательством Великобритании и Гонконга не предусмотрена возможность смены юрисдикции.

Для смены юрисдикции необходимы следующие условия:

1. Возможность смены юрисдикции должна быть предусмотрена законодательствами обеих стран,
2. Оффшорная компания должна находиться в “хорошем состоянии” в первоначальном месте регистрации, т. е. не иметь непогашенных долгов и обязательств перед данной страной. Данный факт подтверждается Сертификатом Хорошего Состояния (certificate of Good Standing).

По большому счету, процедура смены юрисдикции аналогична стандартной процедуре регистрации новой оффшорной компании.

Основная разница заключается лишь в том, что необходимо предоставление нескольких дополнительных документов для того, чтобы подтвердить официальное существование и “хорошее состояние” оффшорной компании.

Выбирая банк для открытия счета на оффшорную компанию, необходимо установить, не заключала ли страна открытия счета соглашения об обмене информацией со страной Вашей резиденции. 

Если подобных соглашений нет, то данное обстоятельство будет являться преимуществом с точки зрения сохранения конфиденциальности личных активов.

При выборе банка для открытия оффшорного счета необходимо обратить внимание на следующие вопросы:

• каковы правовые и практические аспекты сохранения банковской тайны?
• какие санкции предусмотрены законом в отношении лица, незаконно распространившего банковскую тайну?
• каков уровень профессиональной этики в данной стране?
• насколько выгодны условия и тарифы банка?
• находится ли данный банк в одном часовом поясе с Вами?
• на каких языках общаются сотрудники банка с клиентами?

Нельзя однозначно сказать, какой банк является самым лучшим. 

Выбирая подходящий банк, всегда следует искать компромисс между удобством, стоимостью, конфиденциальностью и надежностью.

Специалисты компании “Пантеон Про” имеют многолетний и эффективный опыт работы в сфере открытия оффшорных банковских счетов. 

Мы будем рады помочь Вам с выбором наиболее подходящего банка в Вашей конкретной ситуации.

Перед началом процедуры по открытию счета, специалисты компании “Пантеон Про” всегда проводят предварительное согласование с банком с целью максимально удостовериться в успешном исходе вопроса об открытии счета.

Тем не менее, никто и никогда не сможет предоставить 100%-ную гарантию открытия банковского счета.

Хотя регистрация оффшорной компании является довольно простой процедурой, открытие банковского счета не всегда является простой задачей.

В данном случае успешное открытие банковского счета зависит не от юридического статуса или структуры оффшорной компании, а от собственника данной компании и его бизнеса.

Услуга интродьюсера при открытии счета - это профессиональная услуга, в ходе которой квалифицированные сотрудники компании “Пантеон Про”, действуя на правах уполномоченного банковского посредника, выполняют ряд действий, направленных на открытие счета:

• После оценки потребностей клиента, мы предлагаем ему на рассмотрение наиболее подходящие банки для открытия счета.
• Мы согласуем с выбранным банком конкретный запрос клиента (предварительное согласование возможности открытия счета).
• После успешного предварительного согласования мы приступаем к подготовке банковских форм и документов.
• Мы направляем в банк комплект документов на открытие счета.

Сотрудники компании “Пантеон Про” сопровождают клиентов на всех этапах открытия счета, начиная от выбора банка и заканчивая подачей полного комплекта документов в банк. От клиента требуется только предоставить необходимую информацию и документы.

Процесс открытия счета требует гораздо больше времени, ресурсов и усилий, нежели регистрация оффшорной компании. 

Соответственно итродьюсерские услуги являются платными. 

Однако если мы оказывали клиентам услугу по регистрации оффшорной компании, то при открытии счета данному клиенту будут предоставлены значительные скидки.

Услуги интродьюсера не только упрощают и ускоряют процесс открытия счета, но и повышают шансы на успешное рассмотрение заявки на открытие счета. Компания “Пантеон Про” имеет возможность предложить своим клиентам данные преимущества благодаря многолетнему положительному опыту сотрудничества с банками, налаженным контактам и богатому опыту в данной области.

Услуга интродьюсера не является обязательной и предоставляется по желанию клиента. 

При желании клиент может осуществить процедуру открытия счета самостоятельно. 

Нет.

Данное правило действует в сложившейся мировой практике по оказанию данных услуг.

Во-первых, оплата услуг интродьюсера не гарантирует успешное открытие оффшорного банковского счета.

Во-вторых, вопрос открытия оффшорного счета в первую очередь зависит от данных бенефициара и особенностей его бизнеса.

Эта информация предоставляется непосредственно клиентом.

По сути, банки всегда оценивают своих клиентов с точки зрения прибыльности и рискованности, т.е. желательный клиент - это тот, кто принесет банку больше прибыли, чем хлопот.

Исходя из этих соображений, банк будет принимать решение в отношении новых клиентов.

Не всегда и зависит от банка. 

Для открытия счета всегда требуется пройти процедуру личной идентификации, т.е. личной встречи с лицом, уполномоченным заверять документы и подписи.

Но не всегда этим лицом является банковский сотрудник.

Каждый банк сам устанавливает круг лиц, которые имеют право заверять документы клиентов, желающих открыть счет в данном банке. 

Возможны следующие варианты:

1) Документы может заверять только банковский сотрудник.

Однако для этого необязательно посещать центральный офис банка за рубежом. Многие европейские банки имеют представительские офисы в различных городах России и других странах СНГ. Специалисты компании “Пантеон Про” всегда готовы предоставить Вам информацию относительно местонахождения офисов интересующего Вас банка.

2) Документы могут быть заверены банковским представителем или интродьюсером.

Многие банки доверили нам право заверять личность клиента, соответственно в ряде случаев для открытия счета в банке достаточно будет посетить наш офис в Москве. 

В таком случае личный визит в банк не потребуется.

3) Документы могут быть заверены нотариусом.

Данный метод используется при удаленном открытии счета.

Число банков, предоставляющих возможность удаленного открытия счета, невелико.

Кроме того, срок открытия счета в таком случае увеличится.

С точки зрения конфиденциальности данный подход может оказаться нежелательным, поскольку факт заверения банковских форм на открытие счета будет отражен в записях нотариуса.

Разумеется, первый вариант приемлем для всех банков без исключения. Информацию относительно перечня банков, в которых применимы два других варианта, пожалуйста, уточняйте у специалистов компании “Пантеон Про”. 

Открытие и управление банковским счетом осуществляется клиентом на основании доверенности, выданной номинальным директором.

Компания Пантеон Про предоставляет своим клиентам стандартную доверенность, в которой предусмотрено данное право.

Соответственно процедура открытия счета, равно как и пользование банковским счетом, происходит без участия номинального директора.

Распорядитель по счету - это лицо, официально уполномоченное управлять банковским счетом.

Распорядитель по счету имеет право подписывать чеки и платежные поручения или иным способом распоряжаться средствами на счете.

Лицо, которое будет действовать в качестве распорядителя по счету, заявляется на этапе открытия банковского счета.

Может быть назначено несколько распорядителей по счету.

В банковских формах указываются образцы подписей данных лиц, а также способ разграничения полномочий между ними при управлении счетом, например:

• операции по счету возможны на основании подписи любого из распорядителей по счету,
• операции по счету возможны на основании только при условии совместного подписания документов (возможны и другие варианты).

Логично, когда распорядителем по счету является директор оффшорной компании, на которую открыт счет.

Однако в качестве управляющего по счету может быть назначено любое лицо, даже если оно формально не имеет отношения к данной оффшорной компании.

Например, бенефициар (реальный собственник) оффшорной компании, который формально не зарегистрирован в качестве директора или акционера данной компании, может являться распорядителем по счету.

В таком случае его право на открытие и управление счетом оффшорной компании будет осуществляться на основании доверенности, выданной директором компании.

По умолчанию, ни один банк не имеет права раскрывать информацию о своих клиентах иностранным органам.

Если, скажем, из российской налоговой службы придет запрос напрямую в швейцарский банк, то такой запрос будет проигнорирован.

Информация может быть раскрыта только местному (!) суду на основании соответствующего решения, которое касается уголовного преступления, связанного с финансовым мошенничеством, отмыванием денег и прочими видами уголовных преступлений.

Если факт совершения такого преступления будет доказан, то только в таком случае банк будет обязан раскрыть информацию о клиенте, который вовлечен в данное преступление.

Да.

Компания Пантеон Про имеет многолетний опыт сотрудничества с банками и процессинговыми компаниями, которые специализируются на открытии мерчант аккаунтов.

Мы готовы предложить своим клиентам самые оптимальные решения для регистрации оффшорной компании с последующим открытием мерчант аккаунта.

Важное значение в данном вопросе имеет бизнес-фон клиента, а также сайт компании.

Пожалуйста, уточняйте подробности у специалистов компании Пантеон Про.

Как и в любой стране, использование некоторых слов в названиях оффшорных компаний ограничено или запрещено.

В первую группу запрещенных слов включены слова, имеющие отношение к лицензируемой деятельности - банковское дело, страхование, перестрахование, доверительное управление, фонды. На самом деле, эти слова могут быть использованы в названии оффшорной компании, но только если Вы прошли процедуру лицензирования для конкретного вида деятельности . Например, чтобы иметь возможность использования слова «банк» в названии компании, необходимо подать заявку на получение банковской лицензии в соответствующей оффшорной юрисдикции.

В другую группу запрещенных слов входят слова, которые подразумевают принадлежность к определенному официальному статусу. Таким образом, в названии оффшорной компании нельзя использовать следующие слова: “правительство”, “империал”, “торгово-промышленная палата”, “муниципальный” и т.д. И конечно же, нельзя использовать слово “королевский”, если Вы не имеете тесных личных связей с членами британской королевской семьи.

Третья группа запрещенных слов представляет собой открытый список. Это означает, что на усмотрение местного регистратора может быть отказано в использовании тех или иных слов. В данную категорию, несомненно, попадают грубые и невежественные слова и выражения. Также запрещено использовать названия, которые дублируют или слишком похожи на уже существующие названия оффшорных компаний.

Целью всех этих мер и ограничений является предотвращение использования таких названий, которые могут ввести в заблуждение.

Нет. В оффшорных юрисдикциях нет требований к минимальной сумме оплаченного капитала, а также нет требований к минимальной сумме заявленного капитала. Оффшорная компания должна только заявить, сколько акций она имеет в общей сложности (что позволяет в дальнейшем распределять доли между акционерами в случае необходимости).

В оффшорах не требуется присваивать фиксированную денежную оценку каждой акции.

Оффшорные компании могут заявить любую сумму и валюту своего капитала. Однако доллары США являются самой распространенной валютой для таких целей, т.к. они повсеместно используются во многих оффшорных государствах.

От суммы уставного капитала оффшорной компании будет зависеть размер государственной пошлины на регистрацию и ежегодное продление компании.

Как правило, при регистрации оффшоров используется стандартный размер уставного капитала, который попадает под минимальный размер государственной пошлины.

Да, безусловно, для регистрации классических оффшоров (Сейшелы, BVI, Белиз) требуется минимум 1 директор и минимум 1 акционер (любой национальности), который может выступать в одном лице. Хотя такой вариант может быть не самым лучшим с точки зрения конфиденциальности.

Для регистрации оффшора Сингапур обязательно наличие местного директора - резидента Сингапура. Соответственно если Вы желаете выступать в качестве директора сингапурской компании, то это возможно только в том случае, если Вы будете вторым директором.

При регистрации оффшора Кипр также важно задуматься о том, кто будет директором компании, т.к. от этого будет зависеть возможность использования Соглашения об избежании двойного налогообложения между РФ и Кипром.

Данное Соглашение будет “работать” только в том случае, если большинство директоров кипрской компании будут являться резидентами Кипра.

Номинальный акционер - это независимое третье лицо, которое официально зарегистрировано в качестве владельца акций оффшорной компании.

Услуга номинального акционера используется для защиты конфиденциальности клиента с целью скрыть связь реального бенефициара с данной оффшорной компанией.

В случае использования номинального акционера, бенефициару передаются конфиденциальные документы (трастовая декларация, акт передачи акций, соглашение об использовании номинального сервиса).

Эти документы будут свидетельствовать о реальном положении дел, а именно - что номинальный акционер владеет акциями в интересах и от имени бенефициара, и что только фактический бенефициар имеет право распоряжаться этими акциями и имеет право на все выгоды и прибыли от данных акций.

Использование номинального акционера - это дополнительная услуга, которая предоставляется по желанию клиента.

Оба варианта обеспечивают примерно одинаковый уровень конфиденциальности. Тем не менее, использование номинального акционера - более эффективный и экономный вариант.

За выпуск акций на предъявителя компания обязана уплачивать более высокие государственные пошлины.

Выпуск акций на предъявителя нежелателен еще и потому, что в последнее время наблюдается тенденция к запрету выпуска данного вида акций во многих оффшорных центрах.

Само по себе существование акций на предъявителя находится под угрозой исчезновения - оффшорные государства стали отменять данный вид акций.

Оффшор BVI позволяет выпуск акций на предъявителя, но Вы никогда их не увидите! Законодательство BVI требует, чтобы все акции на предъявителя были “неподвижными”, то есть Сертификаты акций должны храниться у Регистрационного Агента на BVI, вместе с информацией о владельце таких акций. Таким образом, теряется главное преимущество акций на предъявителя, а именно - способность быстро и анонимно передать право собственности на акции.

Ежегодные государственные пошлины на акции на предъявителя намного выше, чем пошлины на стандартные именные акции.

И наконец, большинство мировых банков отказываются открывать счета на оффшорные компании с акциями на предъявителя.

Номинальный директор - это независимое третье лицо, которое официально зарегистрировано в качестве директора оффшорной компании.

В качестве номинального директора может выступать как физическое, так и юридическое лицо. Как правило, использование физического лица в качестве номинального директора - более дорогостоящая услуга.

Номинальный директор - это дополнительная услуга, которая предоставляется по желанию клиента, а иногда - ввиду необходимости.

Так, услуга номинального директора в классчических оффшорах (Сейшелы, BVI, Белиз) используется исключительно по желанию клиента.

Российские бизнесмены в основном приобретают оффшор Кипр с номинальным директором, так как при этом условии они смогут воспользоваться выгодным Соглашением об избежании двойного налогообложения между РФ и Кипром.

Оффшор Сингапур требует, чтобы в составе директоров компаний обязательно фигурировал резидент Сингапура, соответственно номинальный директор здесь неизбежен.

Основная цель использования номинального директора в оффшорной компании - скрыть прямую связь бенефициара с оффшорной компанией.

Используя номинального директора, фактический владелец оффшора участвует в контроле и управлении оффшорной компанией, но делает это без ущерба для своей конфиденциальности.

Так, в сущности, главной задачей номинального директора является сохранение конфиденциальности клиента.

Номинальный директор может выполнять различные административные функции.

Фактическое вовлечение номинального директора в ежедневные дела оффшорной компании может варьироваться в зависимости от потребностей, желаний и обстоятельств клиента.

По большому счету, чем больше участие номинального директора в делах компании, тем дороже это обходится владельцу оффшора.

Довольно часто (но не всегда), участие номинального директора в компании созвучно его названию, т.е. также является номинальным.

В таком случае все практические функции управления компанией осуществляются непосредственно самим клиентом, который действует на основании доверенности.

На основании доверенности возможно открывать счет, подписывать контракты, заключать сделки и т.д.

В контексте управления оффшорной компанией, доверенность является официальным документом, предоставляющим право представлять и связывать обязательствами оффшорную компанию, а также действовать от ее имени.

Лицо, приобретающее данные права на основании доверенности, становится поверенным.

Наиболее распространенной практикой в индустрии оффшорных услуг является предоставление доверенности от номинального директора реальному владельцу оффшорной компании.

Доверенность может иметь широкую сферу представительских полномочий (генеральная доверенность) или быть ограниченной лишь некоторыми конкретными правами (специальная или ограниченная доверенность).

Доверенность может предоставлять ее владельцу такие права как открытие и ведение банковских счетов, заключение коммерческих контрактов, открытие и управление филиалами и дочерними предприятиями от имени оффшорной компании.

От имени оффшорной компании можно выпустить одну или несколько доверенностей, с одинаковым или различным объемом прав.

Таким образом, оперативная деятельность одной и той же оффшорной компании может быть разделена между несколькими лицами - фактическим владельцем компании, его партнерами или членами семьи.

Апостиль - это причудливое название бюрократической процедуры, посредством которой официальные документы, выданные в одной стране, имеют юридическую силу в другой стране (при том условии, что обе страны подписали Гаагскую Конвенцию 1961 года).

Заверение документов апостилем действует почти во всех странах, в том числе - в России, на Сейшелах, в Белизе, на BVI, в Гонконге, в Великобритании и др.

Однако оффшор Сингапур и оффшор ОАЭ не заверяют документы апостилем. В качестве альтернативы, в этих странах возможно заверить документы в Консульстве, что является более дорогостоящей процедурой.

В процессе апостилирования документа должностное лицо официально заверяет подпись местного нотариуса, уже заверившего данный документ.

Специальный штамп или стикер, именуемый апостилем, ставится на документ, рядом с нотариальной надписью.

Вопреки распространенному мнению, апостиль не подтверждает содержимое документа.

Он просто подтверждает, что первый заверитель документа - нотариус - реальное лицо и имеет соответствующие права и полномочия в качестве заверителя в первой инстанции.

Апостиль обычно ставится в местном правительственном офисе - в Министерстве иностранных дел или в Верховном суде страны.

Документы, заверенные апостилем, могут быть использованы в Вашей стране или в любом другом месте ведения бизнеса.

Документы, выданные и заверенные в одной стране, как правило, приемлемы только внутри этой страны. Чтобы документ был юридически приемлем за рубежом, необходима сертификация второго уровня - апостиль.

Если Вы хотите открыть банковский счет на оффшорную компанию, приобрести недвижимость или другой актив, требующий государственной регистрации, создать филиал или совместное предприятие с Вашей оффшорной компанией, или вступить в любую подобную сделку, которая потребует предоставления документов на оффшорную компанию за пределами страны ее регистрации, - во всех этих случаях потребуется официальное заверение документов апостилем.

Certificate of Good Standing является официальным документом, подтверждающим, что конкретная оффшорная компания официально существует, выполнила все административные обязательства и оплатила государственные пошлины, и следовательно, находится “в хорошем состоянии” в торговом реестре по состоянию на определенную дату.

Сертификат хорошего состояния выпускается Регистром компаний.

По своему формату Сертификат хорошего состояния во многом напоминает Свидетельство о регистрации компании.

Certificate of Good Standing используется для официального подтверждения фактического существования оффшорной компании в случае, когда с момента ее регистрации прошло более 1 года.

Certificate of Good Standing подтверждает, что статус оффшорной компании в качестве самостоятельного юридического лица не был отозван и не перестал быть действительным, т.е. компания существует, не была ликвидирована и не была вычеркнута из реестра.

Чаще всего Сертификат хорошего состояния запрашивают банки при проверке оффшорных компаний старше 1 года.

Но данный документ может быть запрошен и любой другой стороной, с которой оффшорная компания имеет дело.

Если оффшорная компания не оплатила ежегодное продление в срок, то она теряет ​​статус компании “в хорошем состоянии” и соответственно не может получить Certificate of Good Standing, пока все государственные пошлины и штрафы не будут погашены

Некоторые предусмотрительные владельцы оффшорных компаний регулярно заказывают Certificate Good Standing, чтобы убедиться в том, что их Регистрационный Агент исправно уплачивает все ежегодные платежи за продление компании.