Содержание статьи
Что такое оффшор?
Под оффшорами понимают низконалоговую или безналоговую юрисдикцию (либо ту, которая позволяет предоставить льготные ставки по налогам), применяемую для граждан из иных государств:
- для понижения общего налогообложения по проведенным сделкам благодаря их переводу (в некоторых случаях номинальному) в эту юрисдикцию основной части дохода по этим операциям;
- вероятно, для скрытия сведений о собственных активах.
Нужно сказать, что обе возможности значительно ограничивались и до сих пор имеют ограничения в рамках международного законодательства в борьбе с уклонением от налоговых обязанностей и за прозрачность в трансграничных переводах средств.
Вывод денег с банковского баланса оффшорной организации и перевода на карту физ- либо юрлица, либо учредителя фирмы – одна из основных проблем, беспокоящих большинство российских резидентов. Причем многие полностью не понимают способы обналичивания активов, расположенные на заграничном и оффшорном счетах в другой стране на имя подданного России и иной юрисдикции.
Преимущество хранения средств в оффшорах
Услуги предоставления оффшора сегодня являются востребованными у международных организаций и физических лиц с высоким уровнем дохода. Причин, почему сохранять финансы в оффшорных зонах выгодно, множество, вот основные из них:
- выгодный курс обмена, также появление возможности зафиксировать валютную ставку, чтобы избежать неопределенности вследствие проведения международных договоров;
- возможность одновременно переводить во время сделки множество видов валют;
- безопасность средств, а также защищенность от внешне- и внутреннеполитической нестабильности государства;
- обширная география клиентской и партнерской базы в различных государствах, без надобности получать счет в иной организации;
- легкость открытия оффшора нерезидентом, в частности удаленный способ без визита в банковское учреждение;
- повышенная степень защиты личных данных, хоть она и не считается таковой, как несколько десятков лет тому, но позволяет сохранять суверенитет бенефициара во время правильного выбора банка и применения таких способов: регистрация оффшорной организации, перевод средств в траст, создание компаний для вложения финансов в недвижимое имущество и т.д.
Легальные методы обналичивания средств с оффшора на собственный счет
При регистрации компании в оффшоре, во время ее работы непременно появляется проблема, как обналичить корпоративный капитал для собственных нужд и официально снять различными способами.
Как снимать средства с оффшорного баланса зарубежного предприятия? Способы, использующиеся всеми юрлицами, вне зависимости от зоны инкорпорации описаны ниже.
Способ №1: Дивиденды
Скорей всего, наиболее популярный вариант снятия средств с корпоративного счета в оффшоре – разделить доход в форме дивидендов для учредителей компании. Пошаговая инструкция выглядит следующим образом:
- Определить капитал организации, при этом общая сумма обязана быть больше лимита, который установлен.
- Принять решение о разделении дивидендов для учредителей фирмы с учетом ее Устава и организационно-правовой базы. К примеру, это возможно распределение дохода по вложенной доле одного участника либо равные выплаты для всех.
- Во время необходимости вычесть с общей прибыли НДФЛ и перечислить оставшуюся на банковский счет учредителей.
Внимание: В 2024 г. налоговый платеж на КИК в России погашается по требованиям 2012 г. или общим паушальным сбором, который составляет 5 миллионов руб., вне зависимости от суммы доходов или убытков зарубежной фирмы.
Способ №2 – Снятие средств с помощью заработной оплаты
Этот вариант снятия средств со счета оффшорной или заграничной фирмы является абсолютно законным и выгодным для бюджета. Способ применяется во время отсутствия иных возможностей обналичить прибыль организации, что не часто можно встретить в оффшоре, но не редко используется предприятиями из России.
Смысл этого способа несложен – учредитель переводит себя в статус руководителя организации и официально оплачивает себе заработную плату.
Однако существует другая сторона этого способа – оплата налога для организации и для физического лица получателя. Если сюда еще отнести российские налоговые обязательства (учредитель оффшорного предприятия из РФ плюс заработная оплата от зарубежной компании), то убытки несоразмерны с прибылью.
Способ №3 – Обналичивание с помощью беспроцентного займа
Этот способ дает возможность вывести средства, воспользовавшись беспроцентным займом от юридического лица. Причем период оплаты задолженности можно установить любой.
Самое главное в этом процессе не привлекать внимание контролирующих органов, поскольку они сразу признают договор фиктивным. Чтобы не допустить этого, средства необходимо не только забрать, но и производить оплату задолженности по кредиту. Иначе это грозит штрафными санкциями.
Способ №4 – Вывод денег с помощью заема от учредителя
Обратный способ, при этом не организация выдает в кредит, а непосредственно учредитель инвестирует свою компанию. Этот вариант снятия средств со счета зарубежной организации намного сложней, но является законным:
- учредитель выдает заем оффшорной копании под процентную ставку;
- лучше всего получить доказательства целевых затрат заемных денег, если будет проверка;
- кредит дается под проценты, однако, в рамках официальной банковской ставки;
- за значительные суммы, кредитору каждый месяц выдают соответствующий процент за использование заемных денег, но требуется оплата налога (когда заемщик резидент России) в размере 13%.
Способ №5 – Вывод средств с корпоративного счета с помощью бизнес-расходов
В реальности основная доля средств оффшорной или заграничной организации расходуется именно так. Этот способ вывода денег со счета предприятия включает приобретение каких-либо товаров или услуг от имени юридического лица, а не непосредственно одним из учредителей. Это возможно транспортное средство для корпоративных нужд, недвижимость, командировки т.д. Все можно с легкостью отнести к бизнес-затратам.
Однако нужно не просто тратить эти средства как заблагорассудится, а обосновать любой момент, если потребуется, доказав документально и фактически – по какой причине в командировку отправили трех сотрудников, зачем организации этот автомобиль и т.д.
При этом необходимо учесть факт правообладания приобретенной собственностью фирмой, это подразумевает списание активов в счет долга юридического лица во время финансовой несостоятельности.
Способ №6 – Услуги
Так вывести средства со счета оффшорной организации можно, имея еще одну компанию или ИП, выполняющие по документам некоторую оплачиваемую работу, но возвращают деньги учредителю:
- реклама;
- бухгалтерия;
- передача авторских прав.
Причем без расходов обходятся не часто, а сумма оплаты по документам обязана соответствовать рыночной стоимости.
В качестве примера безопасного и низкозатратного способа: фирма в Эмиратах заключает соглашение с физическим лицом фрилансером из России для написания постов для соцсетей для компании. Фирма в Эмиратах не оплачивает налоговый вычет по таким соглашениям с учетом установленного закона, а физическое лицо в Росси сможет использовать правила СОИДН и избежать обложение налогом, когда ежегодная сумма дохода не более 2500000 руб. Так можно разово снимать со счета заграничной организации крупную сумму, если составить несколько похожих соглашений с различными физлицами.
Способ №7 – Применение трансфертной модели для образования цен
Филиал организации в оффшорном государстве будет приобретать продукцию у своих поставщиков, а конечный покупатель из России — у этого дочернего предприятия. Национальная внутренняя прибыль понижается, как и налоги.
В качестве экспортера можно использовать российский бизнес ‒ продукция будет продаваться оффшорной организации по минимальной стоимости, а она дороже перепродает ее конечному потребителю, достигая высокого дохода. Можно применять стандартные юрисдикции и государства, с бизнесменами которых есть надежное партнерство.
Способ №8 – Поиск посреднической организации
Наиболее популярный вариант. При этом не избежать проверок контролирующих органов, поскольку переводят средства в оффшоры, как правило, компании, которые заинтересованы в снижении налоговой ставки.
Национальная компания-комитент заключает договор с комиссионером из оффшорной страны, с учетом которой она начнет производить сама продажи, за максимально возможное вознаграждение.
Оффшоры берут участие в данном процессе формально, не имеют убытков или доходов. Выданные комитентом средства составляют наименьший процент, который положен комиссионеру (с переводом денег на счет). Для этих схем лучше всего воспользоваться юрисдикциями, которые потребуют минимум отчетности ‒ Бермудские острова, Доминикана и т.д.
Способ №9 – Изменение собственности правообладания на активы
Активы передаются оффшорной организации за пределы страны, потому прецедента по налогам нет, а конфиденциальность является максимально высокой.
Нелегальные способы снятия средств с оффшорного счета, которые уже являются нерабочими
Оффшорные способы, пользовавшиеся бизнесменами 90-х гг., сегодня являются нерабочими или приводят к проблемам с законодательством. Как не получится вывести средства с оффшорного счета:
- создать оффшорную компанию-пустышку и прятаться за гарантированной конфиденциальностью, не работающей уже сегодня;
- составить фиктивный договор, получить оплату, но никаких услуг не оказав взамен, что обусловлено возможностью потерять все деньги и запутаться в этом способе, который очень и затратный, как и снятие средств;
- использовать способ «матрешка, когда в общей цепи находится множество фирм-однодневок в оффшорной зоне с минимальными бенефициарами, поскольку сегодня открыть счет на компанию без определения ее фактического владельца не получится.
Оффшорные зоны и особенности международных тенденций сегодня
Сегодня прятать средства в оффшорных государствах почти бесполезно. Международное законодательство и транснациональные договора по предоставлению фискальных сведений стали намного жестче, как и условия к прозрачности сделок для организаций, выдвинутые FATF и OECD.
Применение классических оффшорных способов сможет привести, скорей всего, к вниманию контролирующих организаций, нежели к увеличению дохода. Для сохранения эффективности своих компаний в современных реальностях бизнесмены разрабатывают новые схемы и подбирают другие привлекательные юрисдикции.
В качестве налогового оптимизации в этом случае применяются:
- территориальное разделение налогообложения — к примеру, фирмам, которые созданы в Делавэре в США, выдают фискальные преференции;
- привилегии для нерезидентов, которые занимаются некоторым, поощряемым правительством видом деятельности — с оффшорным предприятием роднит лишь фискальная лояльность властей;
- применение в оффшорных схемах трастов, инвестиционных проектов в недвижимость, страхование и др.;
- разделение ставок по степени прибыльности, работы организации и др. — на аналогичные стратегии перешел, к примеру, Гонконг и Кипр.
Преимущество услуг Пантеон Про
В нашей организации можно получить доступ к официальному доходному бизнесу, который создается, учитывая все правила международного законодательства. Наша компания сочетает классические схемы с разработкой новых, привлекая к участию западные, азиатские и восточные юрисдикции.
В процессе регистрации иностранной фирмы наша компания оказывает комплексные услуги — от получения банковских счетов до выдачи разрешений для ведения бизнеса. Организации, которые созданы с помощью нашей комплексной поддержки:
- обслуживаются после выдачи регистрационных документов — наши сотрудники помогают оформлять отчетность, составлять пакеты документации для национальных реестров и банковских организаций и др.;
- позволяют получить бизнесменам доступ к выгодным международным рынкам и перспективному направлению деятельности;
- работают с учетом требований конкретной юрисдикции — даже когда в условиях находится наличие физического офиса, наем руководителя с опытом в финансовой сфере и сотрудников-резидентов.
Чтобы больше узнать про оффшорную деятельность, обратитесь к менеджерам нашей компании по телефону +7 (499) 677-68-52 или на эл. почту info@panteon-pro.ru.
