Если человек, решивший проживать заграницей меньше полугода, открывает банковский счет в этом государстве, то он обязан об этом уведомить налоговую службу РФ. Банки России самостоятельно передают информацию налоговикам, потому про эти счета сообщать не требуется. То есть, когда человек открывает счет в заграничном филиале российского банка, информировать про это налоговую службу не нужно.

Но вот зарубежные банки в налоговую РФ никакой информации не передают, потому эта обязанность возлагается на того, кто открывает банковский счет. Сообщать об открытии либо закрытии, а также про новые реквизиты необходимо не позже 30 дней с момента произошедшего события. Также требуется уведомлять налоговую инспекцию о передвижении средств на балансе до первого июня последующего года. Если крайняя дата является выходным днем, лучше всего сдавать отчетность в течение рабочего дня, который находится перед предстоящим выходным.

Существует единственное исключение: можно не информировать налоговую службу, если на момент оформления нового банковского счета человек решает проживать заграницей более 180 дней на протяжении года и до 1 января это так и вышло. Когда же 6 месяцев не накопилось, сведения про открытие банковского счета необходимо передавать одновременно с отчетностью о передвижении средств по этому балансу до первого июня последующего года.

Как подавать информацию об открытии банковского счета заграницей

Информацию необходимо передать в налоговую службу по месту проживания либо временной прописки. Также есть возможность предъявить сведения в ИФНС по месту нахождения личной недвижимости. Если она отсутствует, то про заграничные банковские счета можно сообщить в любую налоговую инспекцию, за исключением той, которая производит только регистрацию предпринимательской деятельности.

Сведения удобней всего передавать online, заполнив анкету в своем кабинете налоговой службы, перейдя в «Каталог обращений», после «Сообщить о банковском счете заграницей», далее выбирать необходимое сообщение.

Если гражданин возвращается на Родину в ближайшее время, то можно посетить налоговую службу в личном порядке. Также есть возможность послать представителя — при этом потребуется доверенность, которая нотариально заверяется, о полномочиях сообщать в налоговую инспекцию о счетах в заграничных банках.

Также можно послать информацию из-за рубежа по почте. Так, датой предъявления является дата отправления.

Непосредственно форма имеет 2 страницы: на одной описывается информация о хозяине счета, на другой — данные о банке и открытом счете.

Отчетность о передвижении средств по счету

Помимо счетов, налоговая инспекция требует сведения о передвижении средств на них. Для чего потребуется заполнить отдельно специальный отчет.

Эту документацию необходимо предъявлять каждый год не позже первого июня. К примеру, человек открыл банковский счет заграницей 29.03.2023 г. — информацию о передвижении средств по нему нужно предъявлять в налоговую службу не позже 31.05.2024 г. Но с условием того, что человек по состоянию на 31.12.2023 г. находился за рубежом меньше полугода. Если 6 месяцев или более — отчетность можно не подавать.

Отчетность предъявляется такими же способами, как и сообщение о получении нового банковского счета. В документ не требуется вписывать сведения обо всех проведенных транзакциях, но необходимо отметить, какое количество средств находилось на начало года, какое количество было получено, потрачено и остаток на окончание года — все по отдельности по всем валютам. В случае, когда было решено отправлять на заграничные банковские счета заработную плату, необходимо показать перемещение средств: какое количество находилось на балансе вначале, какое количество пришло на протяжении года, какое количество было израсходовано и остаток на счету.

Не забывайте, что до 31.03.2024 г. резиденты могут отправлять из банковских учреждений России на заграничные счета не больше 1000 000$ ежемесячно. Перечислять разрешается любую валюту, за исключением:

распределения дохода производственных кооперативов, хозтовариществ и ООО России;
дивидендов по ценным бумагам АО из России.

Штрафные санкции за не уведомление

Если человек не сообщил в налоговую службу о заграничном счете и передвижении средств, он может подвергнуться штрафным санкциям.

Штраф за скрытие информации о создании нового счета составляет 4-5 тыс. руб., а за не соблюдение периода сообщения 1-1,5 тыс. руб.

Штрафные санкции за не соблюдения срока предъявления отчетности о передвижении средств будут зависеть от продолжительности просрочки. К примеру, во время запоздания до 1 недели можно получить предупреждение либо выпишут штраф на сумму 250-600 руб. А если запоздать больше чем на месяц – 2,5-3 тыс. руб.

Как сообщить об оформлении ВНЖ в другой стране

Россиянин, имеющий гражданство иной страны или ВНЖ, должен в письменной форме сообщить про это в МВД России.

Если этого не сделать, то возможна уголовная ответственность — штрафные санкции до 200000 руб. либо общей суммы дохода осужденного за текущий год, либо исправительные работы до 450 ч.

Срок для информирования МВД начинается с даты выдачи вида на жительство.

Если человеку выдают ВНЖ иного государства, и он находится в РФ, проинформировать МВД необходимо на протяжении 2 месяцев. К примеру, если человек, находясь в России, оформит ВНЖ Турции 10.09.2024 г, сообщить необходимо до 10.11.2024 г.

Эти же 2 месяца с момента оформления ВНЖ даются гражданину для информирования, если ему выдают этот документ, когда он проживает не на территории РФ, но на протяжении 60 при прибытии в Россию.

А если человек оформляет вид на жительство, находясь за территорией РФ, и в последующие 2 месяца не возвращается на Родину, сообщение необходимо передать на протяжении 2 месяцев по прибытии в РФ. Дата пересечения российской границы будет определена по штампу в загранпаспорте.

Находясь на территории РФ, передавать сообщение можно в личном порядке, в том частности с помощью представителя либо портал Госуслуги.

Если передаете сообщение самостоятельно, его нужно отнести в отдел эмиграции ОВД по месту проживания, либо временной прописке.

К заявлению нужно прикрепить: